Financiële samenvatting

Resultaat 2019

De jaarrekening 2019 van de gemeente Nissewaard sluit met een voordelig saldo van € 1,9 miljoen. Dit resultaat is enerzijds een voordelig resultaat op de algemene dienst van € 3 miljoen en een nadelig resultaat op de grondexploitaties van € 1,1 miljoen. Meer gedetailleerd bestaat het rekeningresultaat 2019 uit de volgende posten.

 
Toelichtingen

Overheveling 2019 -> 2020
Conform de besluitvorming van de overheveling 2019 -> 2020 in de raad van 4 maart 2020, is het saldo van categorie 3 "activiteiten ten laste van resultaat jaarrekening - overig" (€ 498.000) en categorie 2 "activiteiten ten laste van resultaat jaarrekening - reeds bestuurlijk besloten" (€ 637.000) in totaal € 1.135.000 als resultaat terug te vinden in de jaarrekening. Naast het saldo van categorie 3 en 2 is een bedrag ad € 603.000 uit categorie 1 terug te vinden in het saldo. Het gaat om de overheveling van Gezond in de Stad, Kanss, Zwerfvuil, Koninginnehof, Plaatsing zendmast, project werken en ontmoeten, Nissewaard leert en afboeken Voorweg. In totaal is een voordelig saldo van afgerond € 1.738.000 ( reeds besloten overheveling 2019/2020) een resultaat in de jaarrekening.

Peuterspeelzaalwerk
Het budget peuterspeelzaalwerk kent een incidenteel voordeel op de lasten van € 589.000. De middelen voor onderwijsachterstandenbeleid (OAB) zijn in 2019 op een nieuwe manier over de gemeenten verdeeld. Door deze herverdeling ontvangt de gemeente Nissewaard meer middelen voor OAB. In combinatie met een meer integrale beleidsmatige benadering, wordt er financieel ook meer integraal naar de budgetten gekeken. Onderdelen die in 2018 vanuit het budget peuterspeelzaalwerk zijn gedekt, zijn in 2019 vanuit het budget OAB gedekt. In 2020 zal financieel gezien nog integraler naar de budgetten gekeken worden. Naar verwachting wordt het budget peuterspeelzaalwerk in 2020 wel volledig benut.

P-lasten
Op de personeelslasten is in totaal een voordelig saldo ontstaan van € 525.000. Dit saldo komt voornamelijk tot stand op basis van 3 grote posten. Een bedrag ad € 203.000 heeft betrekking op personeel van de afdelingen (een afwijking van circa 0,4%), een bedrag ad € 134.000 heeft betrekking op een correctie dubbele afdracht premies pensioenfonds wethouders (correctie over het jaar 2018). Als laatste een bedrag ad € 140.000 heeft betrekking op incidentele looneffecten. Het beschikbaar gestelde bedrag vanuit de Perspectiefnota 2020 voor verhogen formatiekosten door CAO-stijging is niet volledig nodig gebleken (€ 55.000) en het budget voor aanpassingen in functiewaarderingen is minder ingezet (restant meerjarig beschikbaar budget € 85.000).      

Overhead
Op de overhead is in totaal een voordelig saldo ontstaan van € 210.000. Dit bedrag is opgebouwd uit diverse kleinere posten als o.a. secretariaat WOR, voorlichting en document informatie verzorging. In dit saldo zijn niet opgenomen de personeels- en onderhoudslasten.

Bouwvergunningen
De opbrengst bouwleges zijn hoger uitgevallen dan geraamd.

Huur accommodaties
De verhuuropbrengsten van de sportparken en de gymzalen zijn toegenomen met € 55.000 door een stijging van het aantal reserveringen. In 2020 en 2021 zal gemonitord worden of deze trend doorzet om te beoordelen of de ‘extra’ structureel geraamde verhuuropbrengsten in de (meerjaren)begroting 2019-2022 volledig worden gerealiseerd. Daarnaast is ook op de overige accommodaties een voordeel te zien van € 60.000 op de opbrengsten verhuur. Tenslotte zijn de huurkosten sportaccommodaties voor het primair onderwijs lager uitgevallen en dit levert een voordeel op van € 29.000.

Wijkuitvoeringsplan
De werkzaamheden voor een speelplaatsvoorziening aan de Saffraan/Majoraandonk hebben nog niet plaatsgevonden vanwege de Pfas problematiek. De kosten hiervoor ad € 17.000 zijn inmiddels overgeheveld naar 2020. Vanaf 2020 is dit budget niet meer beschikbaar i.v.m. het aflopen van het wijkuitvoeringsplan de Akkers.

Vergunningen (infrastructuur)
Voor de vergunningverlening ten behoeve van de werkzaamheden van de nutsbedrijven is een gemeenschappelijke regeling getroffen met de gemeente Rotterdam. De kosten voor de gemeenschappelijk regeling worden afgerekend op basis van verrichtte werkzaamheden en vallen in 2019 lager uit dan geraamd. Daarnaast heeft er een inhaalslag plaatsgevonden met betrekking tot de op te leggen leges aan de nutsbedrijven. Hierdoor zijn er hogere baten gerealiseerd.

Onroerende zaakbelasting
Het positieve saldo van € 85.000 komt grotendeels vanuit hogere ontvangsten aan onroerende zaakbelasting door de oplevering van woningen in de nieuwbouwprojecten. Het restant van het positieve saldo komt door lagere lasten.

Plankosten
Twee keer per jaar wordt door middel van de plankostenmatrix een inschatting gemaakt van de benodigde capaciteit voor de afdeling Projecten. Voor 2019 was ook een bedrag geraamd voor eventueel capaciteitstekort bij andere afdelingen in de organisatie t.b.v. projecten in voorbereiding en uitvoering. Hiervan is geen gebruik gemaakt.

Bedrijfsmiddelen buitenruimte
In afwachting van de nieuwbouw zijn de nodige vervanging van bedrijfsmiddelen uitgesteld wat zorgt voor € 71.000 aan lagere lasten.

Strategische gronden
Door verkoop van gronden in 2019 zijn de rentelasten over de boekwaarde van de gronden lager dan geraamd in de begroting.

Transport rayons
De doorbelasting vanuit Reinis voor het ophalen van het afval bij de rayonboerderijen is lager uitgevallen dan geraamd.

Beheerssystemen
De geplande uitbreiding en implementatie van het databeheer (GIS) heeft vertraging opgelopen.

Energie
De energiekosten voor de diverse accommodaties zijn in 2019 lager dan begroot. Dit voordeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de relatief zachte temperaturen in 2019.

Windpark Hartelbrug
In 2017 is besloten voor de omgeving van het windpark Hartelbrug II een gebiedsfonds op te richten. De bijdrage van de gemeente bestaat uit een bedrag van € 100.000; eenmalig bedrag van € 35.000 en een jaarlijkse bijdrage van € 5.000. Er was een bedrag van € 45.000 overgeheveld van 2018 naar 2019 ten laste van de Algemene reserve. Het gebiedsfonds is nog niet gevormd maar wordt verwacht in 2020. In de Perspectiefnota 2021 zal worden voorgesteld het bedrag over te hevelen naar 2020.

Algemene uitkering
Dit nadeel is toe te rekenen aan de nieuwe maatstaven m.b.t. Medicijngebruik. Deze zijn recent overgeheveld van het Sociaal Domein (3D-gelden) naar het algemene deel van het gemeentefonds.

Rente
Dit betreft een nadeel als gevolg van lagere doorbelasting aan kapitaalgoederen ad € 274.000 en een voordeel op lagere rentelasten van aangetrokken geldleningen € 139.000; per saldo € 135.000 nadelig.

De Stoep
In het beleidsplan van Theater de Stoep is opgenomen dat het Theater primair een theaterfunctie zal moeten hebben. Tot seizoen 2019/2020 wordt geprobeerd het aantal bezoekers te maximaliseren. Door meer en grotere voorstellingen naar Spijkenisse te halen zijn nu al zo’n 20% meer bezoekers (42.000 naar 70.000 in 2019) naar Theater de Stoep gekomen. Dit grotere aantal bezoekers en duurdere voorstellingen leidt, naast meer omzet, wel tot meer risico’s en hogere kosten. Door het gegroeide aantal voorstellingen in de grote zaal is er vanaf seizoen 2018-2019 minder ruimte voor verhuringen. De kleine zaal is veel vrij gehouden en meer geschikt voor behoefte van (potentiële) huurders. De mogelijke omzet is echter wel lager, wat zal betekenen dat ook de verwachte baten structureel naar beneden bijgesteld zullen moeten worden. Door het grotere aantal voorstellingen wordt er op meer avonden personeel ingezet en meer dranken en eten ingekocht, maar ook structureel meer horecaomzet behaald. Bij controle van de brandweer zijn onbekende gebreken geconstateerd aan het gebouw van het Centrum voor de Kunsten. Deze moesten hersteld worden voor een bedrag van € 62.000.

Diversen
Hier vallen diverse kleinere verschillen onder. Het totale resultaat van de diverse voor- en nadelen bedraagt € 135.000 incidenteel nadelig.                          

Winstneming Kreken van Nibbeland
Winstneming Kreken van Nibbeland betreft de winstneming uit het positieve planresultaat van Kreken van Nibbeland op basis van de percentage-of-completion methode. Hierin wordt het voordelig resultaat omgerekend naar rato van de voortgang van het project (dus hoeveel van de opbrengsten en kosten zijn er gerealiseerd, ten opzichte van hoeveel er nog gerealiseerd moet worden).

Vrijval (tussentijds) voorziening Heer & Meester
Vrijval tussentijdse voorziening Heer & Meester betreft de voorziening die gedurende 2019 bij het vaststellen van de nieuwe verkaveling is getroffen. Bij deze herziening wordt de rente verlaagd, van 1,82% naar 1,15%, waardoor het negatieve saldo van Heer & Meester omslaat in een positief effect t.o.v. vorig jaar. De tussentijds getroffen voorziening (op basis van 1,82%) is hierdoor nu niet meer nodig en kan weer vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.

Winstneming Heenvliet
Winstneming Heenvliet betreft het vrijvallen van het restant van het positieve resultaat van de oude grondexploitatie Heenvliet. Die is afgesloten met dit positieve resultaat (eerder was ook al € 93.000 tussentijds winst genomen) en vervangen door de nieuwe grondexploitatie Nico de Regtplein (oude HVV in Heenvliet). Ook deze heeft een positief verwacht eindresultaat, maar omdat die grondexploitatie nog moet beginnen is hier op basis van de percentage-of-completion methode nog geen winstneming mogelijk.

Afname voorziening Heer & Meester
Zie ook Vrijval voorziening Heer & Meester. Voornamelijk voordelig effect als gevolg van verlaging van de rente.

Toename voorziening Elementen
Toename voorziening Elementen betreft een aanvullende voorziening voor de Elementen. In de Elementen zijn een aantal bijstellingen gedaan met een negatief effect op het resultaat. Het gaat hier met name om een nadelige mutatie op de kosten van civiele (watertechnische) werken in de haven (ca. € 2,8 miljoen nominaal) en een nadelige mutatie door het niet langer rekenen van opbrengstenstijging in De Dijk (ca. € 0,9 miljoen nominaal). Die laatste betekent dat de opbrengsten die nominaal geraamd zijn ook de opbrengsten zijn die over enkele jaren binnen gehaald moeten worden (zonder prijsstijging). Het tekort wordt ook hier enigszins goed gemaakt door de verlaging van de rente.

Resultaatbestemming
Bij de resultaatbestemming 2019 wordt voorgesteld een bedrag van € 1,7 miljoen te storten in de Algemene reserve en € 0,19 in de reserve beheer (vrijval subsidie Rondje Voorne-Putten).